Оценка запасов: Периодическая (на конец периода) в Odoo 19. В бухгалтерском учете указано, что повседневные операции не изменяют стоимость запасов. Вместо этого стоимость запасов определяется и документируется по завершении отчетного периода (например, ежемесячного или годового). Вместо немедленного влияния на стоимость запасов, расходы, произведенные в течение этого периода, документируются на счете расходов на закупку. Для обновления стоимости запасов и расчета себестоимости проданных товаров (COGS) в конце месяца производится ручная корректирующая запись. По сравнению с непрерывной оценкой, этот подход более прост, но обеспечивает менее оперативное отслеживание стоимости запасов.

Данная периодическая (при закрытии сделки) оценка запасов считается стандартной (континентальной) бухгалтерской отчетностью . Континентальная бухгалтерская отчетность — популярный метод учета во многих европейских странах, где налоговое законодательство и государственные нормативные акты напрямую связаны с финансовой отчетностью. Поскольку стандарты бухгалтерского учета часто устанавливаются законом, а не независимыми организациями по стандартизации, она уделяет большое внимание соблюдению законодательства и защите кредиторов. Англосаксонская бухгалтерская парадигма, напротив, больше внимания уделяет данным инвесторов и прозрачности рынка.

Итак, для этого перейдите в «Настройки учета». Там есть раздел «Оценка запасов». В разделе «Учет запасов» пользователи могут установить метод оценки запасов, периодическую оценку, метод расчета себестоимости запасов, счет оценки и журнал .

Существует два типа оценки запасов: периодическая (при закрытии сделки) и субъективная (при закрытии сделки). Рассмотрим периодическую оценку запасов (при закрытии сделки).

Для этого сначала установите периодическую оценку запасов (на конец периода), а метод учета затрат — « Первым поступил — первым выбыл» (FIFO) . Отчет об оценке запасов доступен в меню «Проверка» .

В отчете об оценке запасов, представленном ниже, показаны начальный баланс и конечный остаток.

Затем создайте новую категорию товаров. В данном случае категория называется «Лампы». В разделе « Оценка запасов » отображаются методы оценки и калькуляции себестоимости запасов.

В разделе «Свойства счета» отображаются различные счета: счет доходов, счет расходов, счет запасов и счет изменения запасов.

Теперь давайте создадим новый товар под названием «Флюоресцентные лампы ». Товар отслеживается по количеству. В качестве категории товара выбраны ранее созданные лампы.

Покупка нового товара

Давайте создадим запрос на коммерческое предложение . Добавьте клиента, затем добавьте товар с указанием количества. Подтвердите запрос на коммерческое предложение. Там есть кнопка « Получить » ; нажмите на нее. 

Затем откроется новое окно передачи товара; нажмите кнопку «Подтвердить» , чтобы получить товар.

Затем перейдите в модуль «Бухгалтерия» . После этого щелкните меню «Проверка» и выберите «Оценка запасов».

Как показано на скриншоте выше, на счет «Изменения запасов» зачислена сумма, а на счет «Оценка запасов» — сумма.

Затем загрузите новый счет-фактуру для созданного заказа на покупку .

Добавьте дату выставления счета . Затем подтвердите счет.

Проверьте бухгалтерскую запись . Для этого перейдите на вкладку «Журнал операций» . Здесь расходы увеличились в процессе покупки, поэтому счет «Расходы» дебетуется. Счет «Кредиторская задолженность» кредитуется, поскольку здесь увеличилось обязательство.

Вернитесь к отчету «Оценка запасов». В отчете «Оценка запасов» по-прежнему нет изменений. Чтобы провести проводку по запасам, нажмите кнопку «Создать проводку» .

Счет «Изменения запасов» кредитуется, а счет «Оценка запасов» дебетуется, как показано ниже. Нажмите кнопку «Провести» .

Затем вернитесь к созданному счету, чтобы завершить оплату. Нажмите кнопку «Оплатить» .

В новом окне отображаются сведения о платеже, такие как журнал, способ оплаты, банковский счет для получения, сумма, дата платежа и примечание. Затем нажмите кнопку «Создать платеж» .

Затем откройте раздел «Платежи» . Там отобразятся все детали платежа. Нажмите на умную кнопку «Проводка в журнале» .

При осуществлении платежа он влияет как на счет непогашенных поступлений, так и на счет кредиторской задолженности. Если платеж произведен, ответственность уменьшается. В результате счет кредиторской задолженности дебетуется. Несогласованные данные хранятся на временном счете под названием «Непогашенные платежи» в банковских и кассовых журналах Odoo 19.

Теперь давайте сверим счет. Для этого откройте панель управления «Бухгалтерия». Создайте новую банковскую транзакцию.

Затем добавьте новую транзакцию , укажите такие данные, как метка, партнер и сумма. После этого проведите сверку.

Давайте теперь проверим бухгалтерскую запись. После сравнения или сверки с банковской выпиской сумма будет зачислена на банковский счет. Соответственно, банк получает кредит, а счет неоплаченных счетов дебетуется.

Продажа товара

Затем, чтобы продать товар, нажмите на кнопку « Заказ на продажу» . Откройте модуль продаж и создайте новое коммерческое предложение. Добавьте данные клиента и укажите товар, количество и цену. Затем подтвердите заказ.

Затем нажмите на вкладку «Доставка». Сначала подтвердите доставку.

После подтверждения доставки проверьте отчет об оценке запасов. В этом отчете счет «Оценка запасов» кредитуется, а счет «Изменения запасов» дебетуется.

Теперь давайте создадим обычный счет-фактуру для продажи. Нажмите кнопку «Создать счет-фактуру» и подтвердите счет-фактуру.

Проверьте вкладку «Журнал операций», здесь указаны счета «Продажи продукции» и «Дебиторская задолженность». Это повлияет как на счет доходов, так и на счет дебиторской задолженности. При рассмотрении характеристик этих счетов, дебиторская задолженность обозначается как «Актив » , а счет доходов — как « Доходы ». В этом случае актив уменьшается, а выручка увеличивается. Следовательно, счет дебиторской задолженности кредитуется, а счет доходов дебетуется.

Однако, проверьте отчет об оценке запасов, как указано выше, изменений в отчете нет. Пользователю необходимо вручную провести бухгалтерскую запись. Нажмите кнопку «Создать запись» .

Здесь отображаются данные по складским запасам. Когда подтвержденный заказ выполняется со склада и отправляется клиенту, стоимость запасов уменьшается. При доставке товаров клиентам изменяются два счета: « Счет оценки запасов » и « Счет изменения запасов ».

Следующий шаг — завершение платежа. Нажмите кнопку «Оплатить» в счете-фактуре, чтобы завершить платеж. Там же можно посмотреть детали платежа. Перейдите на вкладку « Проводка в журнале» .

В процессе регистрации платежа используется временный счет, известный как «Непогашенные поступления». В результате регистрации платежа создается бухгалтерская запись, содержащая счета «Дебиторская задолженность» и «Непогашенные поступления».

Следующий шаг — сверка . Создайте новую банковскую транзакцию . Добавьте детали, а затем выполните сверку.

После завершения сверки банковских счетов сумма будет списана с банковского счета. После того, как сумма будет сверена и сопоставлена ​​с банковской выпиской, она будет зачислена на банковский счет. Соответственно, счет неоплаченных поступлений пополняется, а банковский счет погашается.

В заключение, метод периодической оценки запасов в Odoo 19 Accounting предлагает простое решение для контроля расходов на запасы путем обновления стоимости запасов только по завершении отчетного периода. Этот метод особенно подходит для компаний, которые предпочитают частые корректировки на закрытии периода и более простое отслеживание, чем оценку запасов в режиме реального времени. Понимание принципов работы периодической оценки в Odoo позволяет компаниям гарантировать более точную финансовую отчетность, поддерживая при этом эффективный и хорошо организованный процесс управления запасами.